广西壮族自治区人民政府


广西壮族自治区公路养路费征收管理办法（修正）
广西壮族自治区人民政府


1993年1月21日桂政发(1993)6号发布 根据1997年12月22日发布的广西壮族自治区政府第16号令《广西壮族自治区人民政府关于清理政府规章的决定》进行修正

第一章 总则
第一条 为了加强公路养路费征收管理工作，保障公路养护和改善资金来源，促进本自治区公路交通事业的发展，根据《中华人民共和国公路管理条例》和《广西壮族自治区公路管理条例》及有关规定，结合本自治区实际情况，制定本办法。
第二条 公路养路费（以下简称养路费）是国家按照“以路养路，专款专用”的原则，向有车单位和个人（以下简称车主）征收的用于公路养护、修理、技术改造、改善和管理的专项事业费。
第三条 车主必须按照本办法缴纳养路费。任何单位和个人不得阻挠养路费征收稽查工作，不得拒绝接受检查。
第四条 养路费征收工作实行“统一领导，集中管理”的原则。全自治区养路费征收管理工作，由自治区交通厅统一领导，并由各级养路费征收稽查机构负责实施。
各级公路主管部门应加强对养路费征收稽查工作的领导，建立健全各项规章制度，认真执行“收管用一体，统收统支，收支两条线，严格核查”的原则，切实做到应征不漏，依法管理，确保养路费征收任务的完成。

第二章 养路费征收稽查机构
第五条 农用拖拉机、二轮、侧三轮摩托车和畜力车养路费由地、市、县交通局负责征收管理。
前款规定以外的其他机动车辆养路费由各级养路费征收稽查机构（以下简称征收机构）负责征收管理。
第六条 交通部门的征收机构根据工作需要，可以上路流动检查行驶车辆和车主缴纳养路费的情况，并依法行使处罚权。
征收工作人员执行公务时，必须佩戴《中国交通稽征》胸章，持《中华人民共和国交通稽查证》和指挥牌（灯）。
征收机构的养路费征收专用车辆，应装有白底蓝字的“中国交通征稽”的标牌、公路路徽标志、红色闪光警灯和警报器。

第三章 养路费的征收和减免范围
第七条 下列车辆应当缴纳养路费：
（一）领有牌证（包括临时牌证、试车牌证和专用牌证）的各种客货汽车、特种车、专用车、牵引车、简易汽车（包括农用运输车）、汽车拖带的挂车和平板车、轮式拖拉机、摩托车（包括二轮、侧三轮、轻骑摩托车）和从事公路运输的畜力车；
（二）军队、公安、武警系统参加地方营业运输、承包民用工程、为地方培训驾驶员和包租给地方单位和个人的车辆；
（三）军队、公安、武警系统内企业的车辆；
（四）公安系统的教练车、考试车、大小客货车；
（五）外资企业、中外合资企业、中外合作企业、驻华国际组织、外国驻华办事机构，外国个人以及香港、澳门、台湾地区的独资、合资、合作企业和个人在本自治区使用或临时入境的车辆。
第八条 下列车辆暂定免征养路费，但在改变使用性质、超出使用范围、变更使用单位、参加营业性运输时，应缴全额养路费：
（一）县级以上（包括县级）党政机关、人民团体和学校（不包括校办工厂和企业事业单位自办的各类学校），按自治区正式定编标准配备的，并由国家预算内经费直接开支的自用的五座以下的小客车；县（市）局级党政机关（不包括乡、镇）、人民团体，按定编标准配备的，并由财
政预算内经费直接开支的自用的五座以下的小客车，每单位免征一辆；
（二）外国使（领）馆自用的车辆；
（三）只在由城建部门养护管理的市区（包括县城）道路上专线行驶的二十座以上的公共汽车、电车（不包括任何出租车）；
（四）经自治区交通厅核定设有固定装置的城市环卫部门的洒水车、清洁车（指专用的装运垃圾车、粪便车）；城建部门的路灯车；城市园林绿化部门的喷水车、喷药车和高枝修剪车；环保部门的环境监测车；医疗卫生部门的专用救护车、防疫车、采血车；司法机关的警车、囚车（设
有囚箱）、消防车；防汛部门的防汛指挥车；铁路、交通、邮电部门的战备专用微波通信车；
（五）由国家预算内国防费开支的军事装备性车辆；
（六）公路和城市道路养护管理部门的养路专用车辆（不包括从事公路和城市道路修建任务的单位的车辆）；
（七）殡仪部门的殡葬运尸车；
（八）完全从事田间作业的拖拉机和畜力车；
（九）在矿山、油田、林场内完全不行驶公路的采矿自卸车，油田设有固定装置的专用生产车，林场的积材车；
（十）民政部门设置的荣军院、敬老院、福利院、收容院等单位的生活自用车辆；
（十一）司法机关的两轮、侧三轮摩托警备车和交管、运管、养征、路政管理（含城市道路）部门的专用二轮、侧三轮摩托车；
（十二）经自治区交通厅核定应免征的其他车辆。
第九条 下列车辆暂定减征养路费，但在改变减征条件，超出减征范围时，应缴纳全额养路费：
（一）按费额减半计征的车辆：
1、县级以上（包括县级）党政机关、人民团体和学校（不包括校办工厂和企业事业单位自办的各类学校），按自治区正式定编标准配备的，并由国家预算内经费直接开支的自用的货车和六座以上的客车；
2、设有固定装置的散装水泥专用运输车和粉煤灰生产单位的粉煤灰专用运输车；
3、企业事业单位举办的医院设有固定装置的专用救护车、防疫车、采血车；
4、医疗卫生部门设有固定装置的计划免疫冷链专用车、设有固定标志的妇幼保健车和药品监督车，农业部门设有固定装置的兽医防疫专用车，计划生育部门的十九座以下的计生专用小客车；
5、设立在行政、企业事业单位内部的司法机关设有固定装置的警车、囚车（设有囚箱）；
6、城市园林绿化部门除喷水车、喷药车和高枝修剪车以外的其他生产自用车辆。
（二）凡有自养专用公路（不包括生产作业道路）单线里程在二十公里以上的单位，其车辆养路费（除暂定减免征的外）按自养专用公路的里程减征。自养专用公路单线里程在二十公里至三十公里的，按费额减征百分之三十；超过三十公里至四十公里的，按费额减征百分之四十；超过
四十公里至五十公里的，按费额减征百分之五十；超过五十公里的，按费额减征百分之六十；
（三）第八条第（三）项规定的公共汽车、电车，跨越城建部门养护管理的市区（包括县城）道路行驶（以下简称跨行公路）在十公里以下的，其养路费按费额的三分之一计征；跨行公路超过十公里至二十公里的，按费额的二分之一计征；跨行公路超过二十公里的，按全费额计征；
（四）对专门培训驾驶员的教练车辆，其养路费可根据车辆行驶公路的情况适当减征，具体减征标准，由地、市征收机构批准。
第十条 第八条第（二）、（五）、（八）、（十一）项规定的车辆不需办理免征手续，该条其余各项和第九条规定的车辆，车主必须持有关证明文件向当地征收机构申请办理免征或减征养路费手续。
申办免征、减征养路费手续的时间，原有车辆于每年十二月份申请，新增车辆于入户之日起五日内申请。
征收机构自收到申请之日起二十日内必须办理完毕。
经批准暂定免征养路费的车辆，车主应于每季前十五日内到车籍地征收机构领取《免征证》，实行一车一季一证，凭证行车。

第四章 养路费征收标准、时间和办法
第十一条 对具有健全的运输计划、行车记录、统计资料和财务管理系统，能准确反映营运收入总额，并实行独立经济核算制度的专业公路运输企业的车辆，其养路费按营运收入总额的百分之十五征收。但对难以掌握实际营运收入总额的营运车辆和专业公路运输企业内的非营运车辆，
其养路费经当地征收机构审查核定，报自治区征收机构批准后，按本办法第十二条规定的费额征收。
第十二条 营运客车和从事旅客运输的（包括客货兼营的）后三轮摩托车、客货两用车、微型汽车的养路费，按每月每吨一百六十元征收。
货车（包括特种车辆、重型汽车、大型平板车）、非营运客车、简易机动车（包括农用运输车）、汽车拖带的挂车、上公路行驶的拖拉机和从事货运的微型汽车、后三轮摩托车、客货两用车的养路费，按每月每吨一百三十元征收。
摩托车的养路费按每月每辆征收：二轮摩托车十元；二轮轻骑摩托车五元；侧三轮摩托车（包括三轮轻骑摩托车）十五元。一次缴清全年养路费的，每年减征二个月。从事营业性客运的，加倍征收。
畜力车的养路费按每月每套征收：一套四元；二套六元；三套以上八元。
报停后参加年检、送厂修理、试车的车辆按天征收养路费：试验、展销、提运的新车，其养路费从临时牌照开具之日起，在牌照规定的期限内按天征收，每天每吨六元。
超过二十吨的大型平板车，不能载客载货的特种车，经批准通行公路的轮式机械车和需临时改变使用性质的免征、减征车辆，其养路费除按第十三条规定的吨位征收外，并按行驶时间征收：行驶时间在四日以下的，按月费额的四分之一征收；行驶时间超过四日至十日的按月费额的三分
之一征收；行驶时间超过十日至二十日的，按月费额的三分之二征收；行驶时间超过二十日的，按月费额全额征收。
新增车辆从入户之日起计征养路费。当月九日前入户的，按月费额全额征收；当月十日至十九日入户的，按月费额的三分之二征收；当月二十日至二十五日入户的，按月费额的三分之一征收；当月二十六日以后入户的，按月费额的四分之一征收。当月入户前已按天征收的养路费中属于
重收的部分，应予扣除。
在本自治区境内使用或临时入境的外国籍和香港、澳门、台湾地区的车辆，按自治区人民政府认定的双边协议征收，没有双边协议的，按本自治区规定的标准双倍征收。
第十三条 货车、客货两用车、二十吨以下的大型平板车、简易机动车（包括农用运输车）和后三轮摩托车，其征费吨位，按标记的装载吨位计算；未标明装载吨位的客货两用车，其征费吨位按载货吨位加上载客吨位（每十人座折合一吨位）计算；超过二十吨的大型平板车，其超过部
分的吨位折半计算为征费吨位。
汽车拖带的挂车，其征费吨位按标记的载重吨位七折计算。
客车的征费吨位，比照同类型货车底盘标记的载重吨位计算，无载重吨位的，按最高载客人数每十人座折合一吨位计算。
双排座货车按标记的装载吨位为征费吨位。
专用车（包括自卸车）及厢式车辆的征费吨位，比照同类型货车底盘标记的装载吨位计算，无同类型货车比照者，参照相似车型（指主要技术参数接近的客、货车）的装载吨位计算。装置有专用设备不能载货、载人的车辆，其征费吨位按其整车装备（包括设备）自重吨位的二分之一计
算。进口自卸车无同类型货车比照者，其标记的装载吨位在三点五吨至九吨的，按装载吨位加上零点五吨计算；标记的装载吨位超过九吨的，其征费吨位按装载吨位加上一吨计算。
经批准改装的车辆，其征费吨位，按改装后的装载吨位计算。
拖拉机有标准吨位的，其征费吨位按标准吨位计算；无标准吨位的，按发动机十四点七千瓦折合一吨位计算（七点三五千瓦以上不足十四点七千瓦的，按十四点七千瓦计，不足七点三五千瓦的，按七点三五千瓦计）。
轮式机械车的征费吨位按其自重吨位折半计算。
第十四条 按吨位（包括折合吨位）征收养路费的车辆，其征费吨位尾数不足半吨的，按半吨计算；超过半吨不足一吨的，按一吨计算。
第十五条 养路费缴纳时间：
（一）按营运总额收入百分之十五缴费的车主，应于当月十五日前按上月缴费额的一半预交当月养路费，于次月十五日前缴清上月未缴的养路费，同时报送上月的财务决算报表；
（二）按月缴纳养路费的车辆，车主应于每月月底前缴清次月的养路费；
（三）摩托车全年一次性缴费的，不得超过当年的一月十五日；
（四）第十二条第五、六、七、八款规定的车辆，车主应于车辆行驶前缴清养路费。
第十六条 征收机构可根据车辆保有量、完好状况、历年缴费总额等情况，与车主签订包干缴纳养路费协议，按车辆征费总吨位的一定比例包干计征养路费，包干计征比例低于百分之八十的，须报自治区征收机构批准。
实行包干缴费的车辆，不得调换、顶替。包缴车主的新增车辆另行缴费。
第十七条 不实行包干缴纳养路费的下列车辆，每年应缴纳养路费的月数为：
（一）从事客、货运输的车辆（不包括超过二十吨的平板车，不能载客载货的特种车），不得少于九个月；
（二）从事营业性运输的拖拉机，不得少于八个月；
（三）从事田间作业兼从事营业性运输的拖拉机，不得少于五个月；
（四）从事田间作业兼从事非营业性运输的自用拖拉机，不得少于二个月。
第十八条 实行包干缴费的车辆不得报停，其他车辆【不包括第十七条第（二）、（三）、（四）项规定的车辆】的年累计报停时间不得超过三个月。确需超过三个月的，必须报地、市征收机构批准。
购置未满一年的新车（不能载客载货的特种车和超过二十吨的大型平板车以及农用拖拉机除外）不得报停。
经批准报停超过三个月的车辆，其养路费按车辆实际行驶的时间征收。
第十九条 车辆停驶、过户、转籍、跨行、调驻、改装、报废、改变用途等，应按下列规定办理缴纳养路费手续：
（一）车辆因故停驶，应在月底前到车籍地征收机构交存车辆牌、证，并办理报停手续，从次月起停缴养路费。报停后需重新启用的，必须缴纳当月养路费后才准许行驶；
（二）车辆过户，原车主应持过户双方证明和车辆管理部门核准的证件到原征收机构办理过户手续，转入地征收机构凭转出地征收机构办理的手续登记后征收养路费。原车主应负责结清过户前的养路费，新车主应负责缴纳过户后的养路费。对未办理过户手续又不缴纳养路费的，按逃费
车处理；
（三）车辆转籍，原车主应持车辆管理部门有关转籍证件到转出地征收机构办理销户手续，并缴清转籍前的养路费。新车主凭转出地征收机构签发的《车辆养路费转籍通知书》和车辆管理部门有关证件到转入地征收机构办理入户和缴纳养路费手续。对无《车辆养路费转籍通知书》和车
辆管理部门有关转籍证件的车辆，转入地的征收机构不得办理养路费入户和缴纳手续。对未办理转籍手续又不缴纳养路费的车辆，按逃费车处理。
（四）跨省、自治区、直辖市行驶的车辆，其养路费由车籍所在地征收机构征收并发给缴讫证或免征证，其他地方不得重征。养路费票证有效期超过三日的，视为无养路费票证跨行，由本自治区查获地征收机构按无养路费票证处理；
（五）调驻外省、自治区、直辖市三个自然月以上的车辆，车主应到车籍地征收机构办理调驻手续，并从第三个自然月起到调驻地征收机构按当地标准缴纳养路费。车辆返回原籍地时，凭调驻地征收机构签发的养路费票证，经车籍地征收机构验证后办理养路费缴纳手续，无调驻地征收
机构签发的养路费票证的，按逃费车处理。未办理调驻手续又在外省、自治区、直辖市缴纳养路费的，原籍地征收机构可根据本办法的标准和规定责令其补缴。车辆调驻不足三个自然月的，按正常跨行车辆处理；
（六）车辆改装或报废，车主应于当月内持车辆管理部门或者报废车辆管理部门的有关证件到车籍地征收机构办理停驶或销户手续，从次月起停缴养路费。车辆改装后，应于出厂之日起三日内持改装发票和有关证件到当地征收机构办理复驶和缴费手续；
（七）因故被司法机关或行政管理机关依法扣押封存的车辆，车主应凭有关部门的证明或经当地征收机构查验，并结清养路费后，办理停驶手续。被有关部门收用的车辆，按过户车处理。
第二十条 凡超过免征、减征、停征养路费规定期限而未续办有关手续的车辆，按应征养路费车辆处理。
第二十一条 每年的十月一日至十二月二十五日由车籍所在地征收机构对车辆缴纳养路费的情况进行审验。对缴清养路费的车辆，核发《养路费缴清年审证》。
第二十二条 各车辆管理部门应与征收机构密切配合，定期或不定期互通车辆增减、使用和异动情况；对申请入户、过户、转籍、报废、改装、年检的车辆，必须凭当地征收机构签发的养路费缴讫证件，并经验证后，方可给予办理有关手续。
第二十三条 征收机构对在本自治区境内领取牌证的车辆应建立养路费征收档案和缴费台帐。

第五章 养路费财会管理
第二十四条 养路费结算办法：
（一）在同一城市范围内收取养路费的，可通过银行实行“托收无承付”或“委托收款”的办法结算；
（二）通过转帐、支付现金、汇款的方法结算；
（三）对外国籍和香港、澳门、台湾地区的车辆使用汇兑的外币或外汇兑换券结算。
征收机构在结算时，发现有多收或少收养路费的，可在次月征费时抵缴或补征。
第二十五条 征收机构应将每日收取的养路费计息存入在当地银行开立的公路养路费收入上解专户，并按规定时间足额上解。任何单位和个人不得以任何名义平调、挪用、截留养路费。养路费利息收入并入养路费一并核算。
第二十六条 养路费票证由自治区交通厅按交通部规定的样式统一印制。收款票据应套印《广西壮族自治区财政厅行政事业性收费票据专用章》。任何单位和个人不得伪造、涂改、转借养路费票证。
第二十七条 养路费票证是车主行车的凭证，在凭证有效期内通行全国，应随车携带，以备查验。遗失或损坏的，应及时向原发证机构申请补发，未补发前所造成的损失一律由车主负责。
第二十八条 征收机构核发养路费票证时可收取工本费。具体标准由自治区物价局、自治区交通厅共同制定。

第六章 罚则
第二十九条 对违反本办法的行为，按照《广西壮族自治区交通规费征收使用监督管理办法》的规定处理。

第七章 附则
第三十条 本办法由自治区交通厅解释。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。过去自治区有关养路费征收管理的规定、通知、协议与本办法不一致的，按本办法执行。


经1997年12月22日广西壮族自治区人民政府第9次常务会议通过


根据《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称行政处罚法）第六十四条第二款规定，自治区人民政府组织有关部门对1996年3月17日行政处罚法公布前自治区人民政府（含省人民政府、省人民委员会）制定的136件政府规章进行了全面清理。经清理，自治区人民政府决定修
改政府规章32件，废止政府规章42件，保留政府规章62件。
为此，对《广西壮族自治区公路养路费征收管理办法》（桂政发〔1993〕6号）进行修改：
（一）删去第二十九条至第四十一条。
（二）增加一条，作为第二十九条：“对违反本办法的行为，按照《广西壮族自治区交通规费征收使用监督管理办法》的规定处理。”
（三）第四十二条、第四十三条分别改为第三十条、第三十一条。
本决定自1998年1月1日起施行。


1993年1月21日
福建省厦门市财政局


关于印发《厦门市财政局国外贷款管理办法》的通知

厦财外〔2003〕42号


各处室、局属各事业单位：

《厦门市财政局国外贷款管理办法》已经局长办公会研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

特此通知。



厦门市财政局

二OO三年八月十一日





厦门市财政局国外贷款管理办法



第一条为规范我局国外贷款的内部管理程序，明确国外贷款管理职责分工，进一步完善和加强我局国外贷款的管理，根据国家有关规定和我局“三定”方案，制定本办法。

第二条本办法所指国外贷款，是指纳入市财政管理的我市利用国际金融组织贷款、日本国际协力银行贷款以及外国政府贷款。

根据财政部有关规定，国外贷款项目一般分为三类项目：

一类项目是指市财政直接作为贷款项目借款人的项目，主要包括公益类项目和非经营性的基础性项目；

二类项目是指由市财政为贷款项目提供还款担保的项目，主要指基础性项目（包括能源、交通、通讯及农业、林业等）；

三类是上述以外的项目，主要是竞争性项目。

第三条国外贷款管理实行“统一领导，归口管理，分工协作，各司其责”原则，相关业务处室要建立健全内部监督约束机制，做到公开性强，透明度高，协调性好，管理规范，监督约束得力。

第四条国外贷款管理中相关处室的职责：

1、外经金融处作为我局国外贷款的归口管理部门，负责国外贷款借、用、还的归口管理和协调，负责与上级财政部门的对口联系，牵头负责与贷款机构的对外磋商、谈判、协议签订等。

2、基本建设与债务处负责偿债基金的管理以及政府内外债的统计汇总工作，统一编制外债偿还预算。

3、各业务处按各自的处室职能分工参与政府外债借、用、还的管理和监督，监督检查一类和二类项目国内配套资金的落实，实施对项目单位的预算和财务管理。

4、国库处负责进入我局的国外贷款资金、市财政安排的偿债基金以及国外贷款专用账户（或周转金账户）的账户管理和核算。

第五条国外贷款项目的申报和前期准备管理：

1、外经金融处统一受理项目单位利用国外贷款的借款申请，并会同相关业务处指导和审查借款项目的前期准备，包括立项、可行性研究、利用外债方案等。

2、借款项目审查的基本要求：

（1）已经有权部门批准立项；

（2）可行性研究报告已获批准；

（3）符合我市产业政策和社会经济发展规划；

（4）已纳入我市利用外资计划；

（5）具有良好的财务状况和社会经济效益；

（6）已落实有效的还款资金来源；

（7）已落实所需国内配套资金。

3、对市财政承担直接还款责任或连带还款责任的一类项目和二类项目，外经金融处会同相关业务处应严格审查，按规定进行财务评估，其中外经金融处侧重根据国外贷款的有关制度和政策审查项目单位的申报手续是否符合规定、借款项目是否符合国外贷款政策、借款资料是否齐全、申报内容是否完整等，相关业务处侧重审查项目单位的财政财务状况、贷款资金使用方向和还款资金来源、贷款项目国内配套资金的落实情况等。

4、外经金融处、相关业务处商基本建设与债务处和预算处，根据国内外金融市场情况以及我市财政承受能力和债务负担情况，对经过财务评估的一类项目和二类项目是否利用国外贷款及其贷款方案（包括贷款国别、贷款类别、转贷条件、选择币种、规模、期限）进行全面审查，提出项目贷款建议书，经局领导批准后上报市政府审批。

5、三类项目由外经金融处商相关业务处提出审查意见，按审批权限报批。

6、经批准的国外贷款申请项目，由外经金融处按有关规定办理上报手续，同时抄送相关业务处和基本建设与债务处。

第六条对外磋商和签约以及转贷管理

1、国外贷款申请项目获国家有关部门批准，并纳入国家利用国际金融组织或外国政府贷款备选规划后，外经金融处应及时拟文批复项目单位，同时抄送相关业务处和基本建设与债务处。

2、由外经金融处牵头，相关业务处配合，参与和做好贷款项目的对外磋商和谈判、考察评估的接待，并按贷款类别要求准备和提供一类项目的各种贷款协议谈判、签约和生效的有关文件以及二类项目的财政担保文书，经市政府批准后，办理相关手续。

3、一类项目的贷款协议和对上转贷协议签订后，外经金融处会同相关业务处研究拟定再转贷单位，经批准后由外经金融处按有关规定办理再转贷手续，同时将贷款协议和再转贷协议等资料抄送相关业务处和基本建设与债务处。

4、外经金融处会同相关业务处指导和监督二类项目和三类项目的贷款协议或转贷协议的签订、转贷条件的确定等。

第七条贷款项目实施的管理和监督

1、外经金融处会同相关业务处对贷款项目的实施进行管理和监督，其中外经金融处侧重贷款项目的国外贷款政策、外汇汇率政策、贷款协议执行以及贷款国别、币种等变更；相关业务处侧重于贷款项目国内外资金的统筹使用、项目单位的预算管理以及财务监督和指导等。

2、外经金融处负责拟定国外贷款项目的财务管理办法、项目检查和统计等规章制度，建立健全国外贷款项目档案；并对项目执行过程中需要国家有关部门处理和协调的重大问题进行报告和协调。

3、贷款项目实施中的招标采购、提款报帐、技术援助与人员培训、执行监测和报告、完工评价与总结工作等，由外经金融处会同相关业务处按照财政部和相关国外贷款机构的有关规定和要求组织进行。

4、相关业务处要监督项目配套资金落实与使用，防止项目单位挪用国外贷款或改变贷款用途，并会同外经金融处及时了解、跟踪、反映和解决项目执行过程中所存在的各种问题。

第八条“市借区还”的贷款申请项目，按上述贷款申报管理程序办理。贷款批准后的相关资料由外经金融处及时抄送或移交相关各区。

第九条贷款资金管理

1、进入市财政的国外贷款资金、市财政安排的偿债资金以及利用国外贷款的专用账户（或周转金账户），统一由国库处在银行开设账户，进行统一核算和集中管理。为了规范管理，国外贷款的有效提款签字人统一由局领导担任。

2、对项目单位提出的用款申请，由外经金融处商相关业务处按照贷款协定规定以及贷款项目执行进度和计划完成情况签署意见，经局领导审批后，交由国库处及时核拨资金。

3、由市财政直接作为借款人并转贷的项目，涉及贷款资金提款报账或项目资金的回补，由外经金融处按照转贷协议以及国际金融组织和贷款国的有关资金管理规定进行审核，经有效提款签字人签署后上报财政部。上报的提款报账文书一联交由国库处作为记账凭证。

4、外经金融处可根据当前汇率水平、趋势以及项目单位实际用款需要，提出国外贷款外汇资金兑换建议。

5、若无其它规定，国外贷款专用账户的利息收入应作为贷款项目的偿债准备金。

第十条贷款偿还管理

1、外经金融处会同相关业务处按照有关贷款协议，督促项目单位按时足额地偿还本息费；外经金融处应根据有关转贷协议和财政部的还本、付息、付费通知，拟订或转发贷款项目的还款通知书。

2、一类项目中由市财政直接承担还款责任的贷款偿还实行计划管理，并统一从偿债基金中列支。外经金融处会同相关业务处年初应提前做好市财政直接承担还款责任的各项国外贷款年度还本付息付费资金需求预测和还款计划，及时送基本建设与债务处；基本建设与债务处按照规定编制偿债基金的国外贷款偿债预算送预算处，由预算处安排还贷资金来源及预算指标。

偿债基金年度外债偿还预算指标由基本建设与债务处下达给外经金融处，外经金融处会同相关业务处根据贷款协议规定和年度还本付息付费情况，提出还本付息付费申请，经局领导批准后，交由国库处办理拨款手续。

3、一类项目和二类项目中，需通过市财政部门预算安排的资金偿还国外贷款的，其还款资金应纳入部门预算管理。贷款单位按照部门预算编制要求，及时将下一年度使用国外贷款产生的还本、付息、付费等情况纳入部门预算上报相关业务处，相关业务处审核确认后，通过部门预算安排还款资金预算指标，同时书面告知外经金融处和基本建设与债务处。

4、国库处根据年度偿债基金外债偿还预算指标、部门预算安排的还贷预算指标以及局领导批示，从已批复的单位部门预算经费指标或偿债基金专户拨付还款资金，并将支付联一联送基本建设与债务处，作为备查账凭证。

5、一类项目中由市财政作为直接债务人但还款责任由项目单位直接承担的国际金融组织贷款项目，其年度还款计划由外经金融处负责督促项目单位及时足额还款或将还款资金缴入国库处偿债专户，由国库处按规定办理拨付手续；若项目单位未能及时足额还款而导致市财政代垫付的，由外经金融处会同相关业务处按照再转贷协议有关条款提出处理意见报局领导批准后执行。

6、“市借区还”的国外贷款年度偿还计划由外经金融处按部门预算编制时间要求及时提供给预算处。预算处负责督促相关区财政局将偿债资金按时足额缴入国库处偿债基金专户，由国库处按规定统一偿付，并将支付联一联传送基本建设与债务处作为备查账凭证。相关区财政局未及时足额将偿债资金转入市财政局的，由国库处报经批准垫付后通知预算处将不足部分通过财政体制扣回。

7、三类项目以及不需市财政安排还款资金的二类项目，由贷款单位按照转贷协议、还款通知书等安排还款，还款情况同时抄送外经金融处。

第十一条国外贷款的制度管理和统计分析

1、外经金融处负责拟订或转发利用国外贷款管理的规章制度，负责布置和编报有关国外贷款的年度财务决算报告；负责转发国外贷款的统计报表制度，并汇总上报财政部要求的有关统计报表。

2、外经金融处应每半年向基本建设与债务处报送国外贷款借、用、还基本情况的统计报表，按照基本建设与债务处债务管理的要求报送有关报表和资料。

3、外经金融处应建立健全国外贷款档案资料管理制度，确保资料完整齐全，逐一建立健全每个国外贷款项目的台帐。

4、基本建设与债务处应及时进行政府外债债务情况的分类登记和汇总分析，负责提出政府外债的结构和外债使用规划；基本建设与债务处、外经金融处要根据我市经济发展、财政收支以及政府债务规模和结构等情况，研究确立有关政府外债统计监测指标，建立政府外债宏观监控体系，加强外债跟踪与监测，防范政府债务风险。

第十二条预算处、基本建设与债务处要按相关规定建立政府偿债基金制度，适时安排足额资金归还到期外债，维护政府信誉。

第十三条财政监督处要定期对国外贷款的内部管理情况进行监督检查，各相关处室要为主负责国外贷款项目单位的日常监督检查，发现问题，应及时纠正。

第十四条国外贷款的档案管理按照我局的档案管理的有关规定执行。各相关处室要履行国外贷款项目原始资料的保管责任，并按我局档案管理规定及时办理移交手续，防止因处室、人员变动而造成资料不全、责任不清。

第十五条涉及我局国外贷款管理的处室和个人，必须严格按照本办法规定，切实履行相应职责，提高服务意识和工作效率。违反本办法的处室或个人，由其承担相应的责任。

第十六条本办法下发前已形成的国外贷款债务的相关资料及贷款本息偿还的预算指标及资金管理应按本办法的相关规定执行。

第十七条本办法自发文之日起执行。